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          帝爾激光:內部控制自評報告(2020年9月30日)

          時間:2020年12月28日 21:51:26 中財網
          原標題:帝爾激光:內部控制自評報告(2020年9月30日)




          武漢帝爾激光科技股份有限公司

          內部控制自評報告(2020年9月30日)



          根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡
          稱“企業內部控制規范體系”),結合武漢帝爾激光科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)
          內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,對公司截至2020年
          9月30日的內部控制有效性進行了評價。


          一、 重要聲明

          公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、
          誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。


          公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真
          實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。


          二、 內部控制評價結論

          根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在
          財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的
          要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。


          根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未
          發現非財務報告內部控制重大缺陷。


          自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效
          性評價結論的因素。


          三、 內部控制評價工作情況

          (一) 內部控制評價范圍

          公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要業務和事項以及高風險領域。納入評價
          范圍的主要業務和事項包括:內部環境、風險評估、信息與溝通、監督控制、內部控制活動。


          1、內部環境

          1.1公司治理機構

          公司依據《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所創業板上市公
          司規范運作指引》等相關法律法規的要求,建立了完善的法人治理結構。公司權力機構為股
          東大會,董事會、監事會向股東大會負責。董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員
          會和薪酬與考核委員會四個專門委員會。同時,制定了股東大會、董事會及監事會的議事規
          則,以及各專門委員會的議事規則。公司董事會成員7人,其中3人為獨立董事,獨立董事
          均遵從公司《獨立董事工作制度》,獨立董事在公司募集資金使用、對外投資、對外擔保、


          關聯交易等方面嚴格按照相關規定發表獨立意見,起到了必要的監督作用。公司監事會由3
          名監事組成,其中包括1名職工代表監事。監事會負責對董事、高級管理人員執行公司職務
          的行為進行監督,檢查公司財務以及行使公司章程規定的其他職權。


          1.2內部組織結構

          公司根據運營的需要,結合公司實際情況設置了人事行政部、生產部、采購部、技術中
          心、工程部、質量管理部、知識產權部、研發中心、銷售部、客戶服務部、財務部、證券事
          務部、審計部、項目部、法務部等部門以保證公司日常生產經營和管理工作順利執行。通過
          貫徹不相容職務相分離的原則,使得各部門之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機制,
          確保公司有序運行。


          1.3內部審計

          公司成立了專門的內審機構,負責對公司及子公司內部控制和風險管理的有效性、財務
          信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等進行審計和監督,對其經濟效益的真實
          性、合理性、合法性做出合理評價,并針對存在的問題向公司管理層提出建議和意見。


          1.4企業文化

          公司對企業文化建設實施情況進行定期評估,對各種企業文化活動給予組織保障和資金
          支持。各部門在公司企業文化建設中承擔著不同的職責,發揮應有作用。公司通過設計展示、
          員工培訓、內外部媒體傳播、體育文化活動等形式宣導企業文化理念,樹立企業良好的文化
          形象。目前,公司已形成積極向上的企業文化環境,及從理念到行為均比較完善的企業文化
          體系。公司企業文化已得到員工的高度認同,并起到促進公司發展和指導員工行為的作用。


          1.5人力資源管理

          公司建立了《人力資源管理制度》等管理制度。公司建立了基于戰略的薪酬績效管理、
          內部職稱晉升、技術價值分享等激勵機制,并建立了暢通的員工溝通渠道。公司根據經營業
          績增長,逐步提高員工待遇,并不斷改善員工的工作環境,重視員工的健康與安全。公司嚴
          格執行國家有關社會保險、住房公積金等相關規定,為公司員工及時足額繳納“五險一金”。


          2、風險評估

          公司以先進激光技術為基礎,以快捷周全的服務,為客戶提供更加專業、高效的配套設
          備和解決方案,為全球激光應用行業和綠色清潔能源的發展不懈努力。把握行業發展趨勢,
          結合公司的實際情況,制定并調整適合公司的中長期發展戰略。公司建立了有效的風險評估
          體系,對公司經營過程中可能遇到的市場風險、產品質量風險、技術風險、管理風險和財務
          風險等進行分析,并確定風險應對策略。


          3、信息與溝通

          公司依據關于上市公司信息與溝通相關管理規定,明確內部控制相關信息的收集、處理
          和傳遞程序、傳遞范圍。公司利用內部信息平臺,做好信息的篩選、核對、分析、整合,保


          證制度更新、重大業務信息、企業文化信息等能夠及時且有效傳遞,提高公司管理效率。公
          司建立了季度經營分析會議制度,保證及時、有效地發現問題和解決問題。公司在內部信息
          平臺建立“意見信箱”、“員工建議”等信息溝通渠道,建立了反舞弊機制,規定了對舞弊
          案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。公司要求各部門加強與政府組織、行業協會、
          中介機構、客戶等單位的溝通和反饋,并通過市場調查、網絡傳媒等渠道,及時獲取外部信
          息。


          4、監督控制

          公司不斷完善法人治理結構,公司監事會、獨立董事履行對公司管理層的監督職責,對
          公司的內部控制有效性進行獨立評價,并提出改進意見。


          5、內部控制活動

          5.1資金管理

          公司制定了《財務管理制度》、《差旅費報銷規定》、《資金管理制度》等規章制度,對貨
          幣資金收支和保管業務建立嚴格的授權批準程序,規范了公司的會計核算和財務管理,保證
          了財務信息的真實、可靠。出納、審批、稽核由不同的崗位執行,保證不相容崗位分離,實
          現崗位之間相互制約,加強款項收付的稽核,以確保貨幣資金的安全。


          5.2采購和費用及付款活動控制

          為規范公司物資采購工作,加強對材料采購環節的內部控制和應付貨款的管理,杜絕不
          規范行為的發生,確保采購與付款業務正常運行,公司制訂了《采購控制程序》、《供應商管
          理程序》等制度,對公司的采購業務進行管理和監督。合格供應商有嚴格的準入評審,采購
          有不相容崗位的分離設置,在采購計劃的編制與審批、授權管理、供應商選擇、采購方式選
          擇、采購價格確定、采購比價管理、采購合同簽訂、驗收、付款、會計處理、定期與供應商
          對賬、供應商定期評審等環節,嚴格按制度及程序辦理。


          5.3銷售與收款活動控制

          公司制定了《營銷管理辦法》,對合同的審批、管理、收款管理等進行了規范,保證營
          銷系統正常運作,規范了應收賬款管理,保證貨款安全。公司根據對市場行情的調查,結合
          上年度的銷售情況,合理規劃年度銷售目標,并制定銷售政策、激勵措施、信用政策等達成
          戰略管理目標。財務部及時確認銷售收入,每月對賬,制定應收賬款報告及應收賬款明細表,
          確保貨款的及時收回,及控制應收賬款資金占用風險。


          5.4實物資產管理控制

          公司根據《財務管理制度》、《資金管理制度》、《倉庫管理制度》等制度,加強對現金、
          原材料、在產品、半成品、產成品、庫存商品等資產管理和控制。在采購、驗收、入庫、領
          用與發出、盤點、保管等各環節進行全程動態監管,以保證存貨的安全完整,提高存貨運營
          效率,合理確認存貨價值,防止并及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊。



          公司根據《財務管理制度》,加強對固定資產的管理,對固定資產申請、審批、購置、
          驗收、盤點、內部調撥、報廢清理等全過程實施管理,保證固定資產的安全完整,提高固定
          資產的使用效率。


          5.5研發管理控制

          公司制定了《研發資金管理辦法》、《激光實驗室安全操作規程》、《實驗室保密制度》、
          《實驗測試流程》、《研發考核獎勵辦法》等制度,對研發項目立項、預算、實施、評審、驗
          收、技術資料保管和知識產權申請與保護等工作流程及授權審批作了詳盡的規定,強化了研
          發工作全過程的管理和控制。


          公司高度重視研發工作,根據公司發展戰略,結合市場開拓和技術進步的要求,不斷加
          大新產品、新技術的研發投入,積極建立技術交流、合作和應用推廣平臺,并將選拔和培養
          核心技術人才作為企業的重要工作。公司通過制定和實施《研發資金管理辦法》、《研發考核
          獎勵辦法》制度,鼓勵新技術和新產品創新,激勵優秀技術人才。


          5.6質量管理

          公司將產品質量視為公司的核心競爭力之一,全體員工質量意識強烈。公司采用質量管
          理體系方法對本公司經營范圍內的質量工作進行管理。公司獲取了北京中安質環認證中心頒
          發的《質量管理體系認證證書》、《環境管理體系認證證書》、《職業健康安全管理體系認證證
          書》。


          5.7交易的控制

          公司制定了《武漢帝爾激光科技股份有限公司關聯交易管理制度》,對關聯交易的原則、
          決策程序、審批權限、信息披露程序等作了詳盡的規定。公司關聯交易的內部控制遵循誠實
          信用、平等、自愿、公開、公正、公允的原則,不存在損害公司和其他股東利益的行為。


          5.8擔保的控制

          公司制定了《武漢帝爾激光科技股份有限公司對外擔保管理制度》,在遵循合法、自愿、
          互利、安全原則基礎上,嚴格防范擔保風險。報告期內公司沒有為股東、控股子公司、股東
          的附屬企業和其他關聯方、任何非法人單位或個人提供擔保,也沒有以前期間發生但延續到
          報告期的對外擔保事項。


          5.9募集資金使用的控制

          公司制定了《武漢帝爾激光科技股份有限公司募集資金管理制度》,對募集資金專戶存
          儲、使用及審批程序、用途調整與變更、管理監督和責任追究等方面進行了明確規定,以保
          證募集資金??顚S?。


          5.10重大投資的控制

          公司制定了《武漢帝爾激光科技股份有限公司對外投資管理制度》,對公司對外投資的
          投資類別、投資對象以及相應的決策程序、決策權限等方面作了明確規定。



          公司堅持審慎原則,通過前期的實地考察、調研、可行性論證,并根據投資規模、投資
          前景等制定投資建議書,提交董事會(或股東大會)審議通過后實施。


          5.11子公司管理

          公司對全資子公司的各項經營活動進行全面、有效的監督管理;子公司的董事、監事及
          重要高級管理人員,由公司委派或推薦人員擔任;公司各職能部門從公司治理、日常經營及
          財務管理等各方面對子公司進行對口管理。子公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關
          規定規范運作,其重大事項須按照相關規定上報公司審核后方可執行,確保了公司對各子公
          司的有效控制和管理。


          5.12信息披露的控制

          公司制定了《武漢帝爾激光科技股份有限公司信息披露管理制度》,明確了信息披露義
          務人的范圍、責任,建立了較為有效的內外部信息溝通和反饋渠道,公司董事會秘書負責協
          調、組織和辦理公司信息披露事宜;公司能夠切實履行作為公眾公司的信息披露義務,嚴格
          遵守信息披露規則,保證信息披露內容的真實、準確、完整、及時和有效。


          內部控制重點關注的高風險領域主要包括戰略風險、資金風險、市場風險、投資風險、
          質量風險、安全生產風險、人力資源風險、技術風險。


          上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,
          不存在重大遺漏。


          (二) 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

          公司依據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指
          引》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》和公司內部控制制度等相關規定組織開展內
          部控制評價工作。


          公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,
          結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務
          報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持
          一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

          1、財務報告內部控制缺陷認定標準

          (1)公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

          以財務報表數據為基準,確定公司財務報表錯報(包括漏報)重要程度的定量標準:

          重大缺陷:錯報≥稅前利潤的5%

          重要缺陷:稅前利潤的2%≤錯報<稅前利潤的5%

          一般缺陷:錯報<稅前利潤的2%

          (2)公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

          ①重大缺陷的認定標準:

          ● 該缺陷涉及董事、監事和高級管理人員舞弊。



          ● 更正已經公布的財務報表。


          ● 注冊會計師發現當期財務報表存在重大錯報,而內部控制在運行過程中未能發現該
          錯報。


          ● 企業審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。


          ②重要缺陷的認定標準

          ● 注冊會計師發現當期財務報告存在一般錯報,而內部控制在運行過程中未能發現該
          錯報;

          ● 企業審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督存在重要缺陷。


          ③一般缺陷的認定標準

          ● 注冊會計師發現當期財務報告存在小額錯報,而內部控制在運行過程中未能發現該
          錯報。


          ● 公司審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督存在一般缺陷。


          2、非財務報告內部控制缺陷認定標準

          (1)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

          重大缺陷:直接損失金額﹥資產總額的0.5%

          重要缺陷:資產總額的0.2%﹤直接損失金額≤資產總額的0.5%

          一般缺陷:直接損失金額≤資產總額的0.2%

          (2)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

          ①重大缺陷的認定標準

          ● 公司經營活動嚴重違反國家法律法規;

          ● 媒體負面新聞頻頻曝光,對公司聲譽造成重大損害;

          ● 中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失;

          ● 重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效;

          ● 內部控制評價的結果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。


          ②重要缺陷的認定標準:

          ● 公司違反國家法律法規受到輕微處罰;

          ● 關鍵崗位業務人員流失嚴重;

          ● 媒體出現負面新聞,波及局部區域;

          ● 重要業務制度控制或系統存在缺陷;

          ● 內部控制重要缺陷未得到整改。


          ③一般缺陷的認定標準:

          ● 違反企業內部規章,但未形成損失;

          ● 一般崗位業務人員流失嚴重;

          ● 媒體出現負面新聞,但影響不大;


          ● 一般業務制度或系統存在缺陷;

          ● 內部控制一般缺陷未得到整改。


          (三) 內部控制缺陷認定及整改情況

          1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

          根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告內部控制重
          大缺陷、重要缺陷。


          2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

          根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發現公司非財務報告內部控
          制重大缺陷、重要缺陷。


          公司將繼續強化內控建設,完善與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相
          適應的內部控制制度,并隨著經營狀況的變化及時加以調整、規范,強化內部控制監督檢查,
          促進公司健康、可持續發展。




          四、其他內部控制相關重大事項說明

          報告期內,公司不存在影響內部控制有效性的其他重大事項。




          武漢帝爾激光科技股份有限公司

          2020年12月28日




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